Odchod do předčasného důchodu znamená nižší měsíční penzi z důvodu krácení za předčasnost a získání nižší doby pojištění. Pro některé žadatele o důchod znamená předčasný důchod měsíční příjem o více než 10 tisíc korun nižší. Podívejme se na praktické příklady, kdo si finančně nejvíce pohorší.
Krácení u předčasného důchodu, které se provádí za každých započatých 90 kalendářních dní, je trvalé a při dosažení řádného důchodového věku se nepřepočítává. Každý interval krácení přináší snížení výpočtového základu o 1,5 %.
Co je to výpočtový základ?
Základním příjmovým vstupním údajem při výpočtu starobního důchodu (řádného i předčasného) je osobní vyměřovací základ neboli průměrná hrubá měsíční mzda za odpracované roky v současné hodnotě. Osobní vyměřovací základ se přitom při výpočtu starobního důchodu redukuje, při výpočtu starobního důchodu v roce 2024 se do částky 19 346 Kč započítává ze 100 % a od částky 19 346 Kč do 175 868 Kč se započítává z 26 %. Redukovaným osobním vyměřovacím základem je právě výpočtový základ.
Čtěte také: Už víme, jaké budou maximální částky starobního důchodu v roce 2025
Výpočtový základ je vyšší než částka důchodu
Částka výpočtového základu je pak vyšší než celkově přiznaný starobní důchod, neboť procentní výměra starobního důchodu je výpočtový základ vynásobený zápočtem za získanou dobu pojištění. Každý rok pojištění znamená zápočet z 1,5 %. Vzhledem k tomu, že výpočtový základ je vyšší než přiznaný starobní důchod, i krácení u předčasného důchodu je vyšší, než by se na první pohled mohlo zdát.
Spočítejte si svůj předčasný důchod v naší kalkulačce
https://www.finance.cz/duchody-a-davky/kalkulacky-a-aplikace/kalkulator-starobniho-duchodu1/
Praktický příklad
Pan Radim má průměrnou mzdu za odpracované roky (osobní vyměřovací základ) 40 000 Kč a získal dobu pojištění v rozsahu 44 let. Výpočtový základ pana Radima je 24 717 Kč. Celkový řádný starobní důchod však 20 714 Kč.
Tip: Spočítejte si svůj starobní důchod v roce 2024
Předčasní důchodci získají nižší dobu pojištění
Zájemci o předčasný důchod navíc musejí počítat se získáním nižší doby pojištění než při práci až do dosažení řádného důchodového věku. Každý celý ukončený rok pojištění přitom ovlivňuje výpočet starobního důchodu více, než si řada zájemců o státní důchod připouští. Při odchodu do předčasného důchodu v nejdřívějším možném termínu se přitom získá doba pojištění nižší o tři roky, což je již poměrně hodně.
Čtěte také: Od 1. října 2024 do předčasného důchodu pouze se 40 lety důchodového pojištění
Praktické výpočty
V následující tabulce máme pro názornost vypočten řádný starobní důchod a předčasný důchod (předčasnost o 1080 dní před dosažením řádného důchodového věku) u různých osobních vyměřovacích základů.
Při volbě řádného starobního důchodu počítáme se získanou dobou pojištění v rozsahu 46 let, při volbě předčasného důchodu dříve o necelé tři roky s dobou pojištění v rozsahu 43 let. Z údajů v tabulce je názorně vidět, že čím vyšší příjmy v produktivním věku, tím vyšší rozdíl v korunovém vyjádření mezi řádným starobním důchodem a předčasným důchodem.
Osobní vyměřovací základ |
Doba pojištění |
Počet dní předčasnosti |
Měsíční částka důchodu |
Finanční rozdíl |
20 000 Kč |
46 let |
0 dní |
17 867 Kč |
4391 Kč |
20 000 Kč |
43 let |
1080 dní |
13 476 Kč |
|
30 000 Kč |
46 let |
0 dní |
19 661 Kč |
4976 Kč |
30 000 Kč |
43 let |
1080 dní |
14 685 Kč |
|
40 000 Kč |
46 let |
0 dní |
21 455 Kč |
5561 Kč |
40 000 Kč |
43 let |
1080 dní |
15 894 Kč |
|
50 000 Kč |
46 let |
0 dní |
23 249 Kč |
6146 Kč |
50 000 Kč |
43 let |
1080 dní |
17 103 Kč |
|
60 000 Kč |
46 let |
0 dní |
25 043 Kč |
6731 Kč |
60 000 Kč |
43 let |
1080 dní |
18 312 Kč |
|
70 000 Kč |
46 let |
0 dní |
26 837 Kč |
7316 Kč |
70 000 Kč |
43 let |
1080 dní |
19 521 Kč |
|
80 000 Kč |
46 let |
0 dní |
28 631 Kč |
7901 Kč |
80 000 Kč |
43 let |
1080 dní |
20 730 Kč |
|
100 000 Kč |
46 let |
0 dní |
32 219 Kč |
9071 Kč |
100 000 Kč |
43 let |
1080 dní |
23 148 Kč |
|
120 000 Kč |
46 let |
0 dní |
35 807 Kč |
10 241 Kč |
120 000 Kč |
43 let |
1080 dní |
25 566 Kč |
Zdroj: vlastní výpočet autora
Zájemci o předčasný důchod s vysokým příjmem musí počítat se značným snížením měsíční částky důchodu z důvodu předčasnosti. Např. při hrubé mzdě ve výši 120 000 Kč je rozdíl mezi řádným důchodem a předčasným důchodem (dříve o necelé tři roky) více než 10 000 Kč.
Jak žádat o starobní důchod online?
Zdroj: YouTube.com / Česká správa sociálního zabezpečení